积分活动的确定申报怎么做——核心是『先判定是否需要申报、把1年分的记录留好』

积分活动的确定申报，第一步是「判断自己是否需要申报」

搜索积分活动的确定申报时，往往会出现e-Tax的操作步骤或填写方法的说明。但在了解申报手续之前，有一件事必须先确认：「自己究竟是否需要申报」的判断。很多公司员工在一定金额以下不需要申报，自由职业者和扶养内的人适用的标准也不同。先根据自己的情况判断是否需要申报，只有需要的人才进入手续流程——这才是积分活动确定申报的正确顺序。

本文依次整理：①是否需要申报的判断思路，②积分活动收入的所得区分（一时所得与杂所得的区别），③需要申报的人的准备与手续（e-Tax・书面），④所需书类，⑤住民税的处理。税务判断因个人情况而异。本文是一般性思路的整理，不构成税务建议。最终判断请向国税厅・税务署・税理士确认。积分活动收入的税务整体概念请参阅积分活动税金・确定申报。

第1步：先按立场判断「是否需要申报」

即使有积分活动收入，并非所有人都需要确定申报。根据立场不同，需要申报的金额目安也不同。以下是一般性思路的整理（实际要否因个人情况而变）。

※ 上述仅为一般性目安。因所得种类・扣除有无・年间合计额而变。自己的情况请向国税厅或税务署确认。年间积分活动收入的把握方法也可参考。

立场别的目安只是出发点，实际是否需要申报，会因「所得合计额」「与其他所得的合算」「能用的扣除有无」等而变。正因如此，判定的前提是准确把握1年的积分活动收入。金额都搞不清，就连是否超过目安都无法判定。请定期记录积分网站的收益历史，留下何时·多少·哪个项目获得。另外不只是「是否超过需申报的目安」，还要注意有「所得税不需要、但住民税申报却需要」的情况（详见下方住民税一节）。立场的线有多条、也会随制度改正变化，所以对自己的情况是否符合目安没把握时，别自行断定「不需要」，请在国税厅网站或税务署确认。年间积分活动收入的把握方法也请参考。

第2步：确认积分活动收入的「所得区分」——一时所得与杂所得的区别

如果需要申报，积分活动收入属于哪个「所得区分」会影响计算方式。一般来说，积分活动收入多属于一时所得或杂所得，但因项目性质・积分获取方式而异。具体属于哪种，请向税务署・税理士确认。

参考：积分活动税务思路・所得区分详解中对区分的考虑方式有更详细的整理。

第3步：需要申报的人的准备与手续

判断为需要申报后的大致流程如下。确定申报时期通常为每年2月中旬〜3月中旬（所得税的情况）。超过期限可能产生延滞税・加算税，建议尽早行动。

1. ① 汇总1年分的收入按项目整理积分活动获得的收入，记录何时・多少・哪个项目（积分网站的历史・通帐・明细）。不掌握年间金额就无法计算。年间金额的把握方法
2. ② 确认・整理所得区分按项目性质整理是一时所得还是杂所得。有疑问的情况下，在这个阶段向税务署或税理士咨询最为稳妥。
3. ③ 备齐必要书类工资所得者需要源泉征收票，各种扣除（医疗费・生命保险等）的证明书类，显示收入的积分网站历史或明细等。所需书类因情况而异。
4. ④ 制作申报书（推荐e-Tax）可在国税厅「确定申报书等制作专区」通过e-Tax（在线提交）或书面提交制作申报书。有个人编号卡的话，e-Tax在线提交更顺畅。
5. ⑤ 提交・纳税或确认退税e-Tax可在线完成提交。书面则送至税务署或邮寄。根据申报内容，有需要追加纳税的情况，也有退税的情况。
6. ⑥ 确认住民税的处理提交所得税的确定申报后，信息会自动反映到住民税，但所得税申报不需要的情况下也有需要单独申报住民税的情况（参见下方「住民税」节）。

这个流程里最容易犯难的是②的所得区分和④的申报书制作，但两者都是「别在搞不清时自创做法」更安全。所得区分（一时所得还是杂所得）随项目性质而变、计算方法也不同，所以在犹豫的阶段就向税务署或税理士咨询，能减少返工。申报书的制作，国税厅的「确定申报书等制作角」会沿着画面指引推进，初次也能做出e-Tax或书面的申报书。具体的税率·扣除额·申报期限会因年度或制度改正而变，请务必遵循国税厅网站或制作角的最新指引。而最重要的是「尽早行动」。临近期限才开始汇总收入·收集材料，可能赶不上，期限后申报会带来延滞税·加算税的风险。即便对是否需要申报本身犹豫，也别搁置，尽早向税务署咨询，结果反而最安全·最确实。

确定申报所需书类——积分活动申报的情况

确定申报所需书类因立场・扣除种类而异。以下整理积分活动申报一般需要的书类示例。

• 积分活动收入的记录・明细：积分网站的收益历史・通帐・明细等，能证明何时・多少・哪个项目获得的资料。这是申报的依据。
• 源泉征收票（工资所得者）：由工作单位在年末〜1月发行。申报工资收入时需要。
• 各种扣除的证明书类：医疗费扣除（医疗费收据・明细）、生命保险料扣除证明书、社会保险费证明等，根据可使用的扣除而定。
• 个人编号卡（e-Tax使用时）：用于在线本人确认。没有的话需要其他本人确认书类。
• 退税账户信息：有退税时需要。

住民税的处理——有时与所得税申报分开进行

提交确定申报（所得税）后，信息会共享给自治体并自动反映到住民税。但是，即使所得税的确定申报不需要，也有需要单独申报住民税的情况。

• 公司员工工资以外所得在20万日元以下的情况：所得税的确定申报不需要（目安），但住民税可能需要向自治体单独申报。
• 申报后翌年住民税额会变化：所得增加则住民税也增加。公司员工情况下，住民税增加部分通过「特别征收」从工资扣除，通知会发至公司。如不希望公司知晓副业・积分活动的收入，可向自治体确认是否能选择「普通征收」。

住民税的处理因自治体而有所不同。详情请向市区町村的税务窗口确认。

住民税最容易被忽略的，是「所得税不需申报，但住民税却需要申报」这一点。做了所得税的确定申报，信息会共享给自治体并反映到住民税；但若不做确定申报，则可能需要为住民税另外向自治体申报。误以为「所得税不需要，所以什么都不用做」，就可能漏报住民税。另外，公司职员申报副业或积分活动的收入后，次年的住民税额会变，其增加部分可能通过工资天引（特别征收）传到工作单位。若有不想让公司知道收入的情况，可在申报阶段向自治体税务窗口确认能否选择自行缴纳的「普通征收」。住民税的申报要否·手续·征收方式因自治体而有所不同，具体请务必向所住市区町村的税务窗口确认。

常见失败与回避策略

• 没有留存收入记录：在判断是否需要申报之前，金额就无从知晓。定期保存积分网站的历史。年间金额的管理方法
• 所得区分自行判断错误：一时所得与杂所得计算方式不同。有疑问时向税务署・税理士确认。
• 公司员工以为「20万以下什么都不用做」：所得税申报不需要，也可能需要申报住民税。向自治体确认。
• 超过申报期限：确定申报有期限（通常2〜3月）。期限后申报有延滞税・加算税风险。在期限内行动，或有困难时尽早向税务署咨询。
• 自返・高额项目申报遗漏：自返等高额项目单件金额也大。参考自返编，确认收入性质。

术语小词典 — 确定申报的相关词汇

掌握确定申报周边的词汇，有助于顺利判断自己是否需要申报、确认所得区分。税务判断因个人情况而异，最终判断请向国税厅・税务署・税理士确认。

金额・扣除・期限等具体内容因制度修订而变。现行处理方式请务必在国税厅网站或税务署确认。税务思路全体概念见积分活动税金・确定申报，年间收入的把握见年间金额的把握方法。

常见问题