返利与税金：年 20 万日元规则与确定申告完全指南
返利与税金的基础
返利赚到的钱 原则上是课税对象。所得区分为「一时所得」或「杂所得」之一。年超 20 万日元就需要确定申告。
年 20 万日元规则
工薪所得者的情况，工资以外的所得（含返利益）合计 年 20 万日元以下则不需确定申告。但住民税申告有些自治体另需办理，请向市役所确认。
全职主妇 / 学生等无工资所得的人，年 48 万日元以内在基础控除内非课税。
一时所得 vs 杂所得
- 一时所得：非劳务对价的一次性收入。「Hapitas 彩票」「发卡奖励」等属此。有 50 万日元特别控除
- 杂所得：带劳务性的持续收入。「问卷」「购物经由还元」「好友介绍」等属此。无控除
把发卡奖励作为 一时所得申告，可享 50 万日元控除，因此年 50 万日元的发卡益有时能做到课税为零。
确定申告的步骤
- 汇总 1～12 月的换金额以返利站通账的「换金日」为准。
- 区分一时所得 / 杂所得卡 / FX = 一时所得，购物 = 杂所得
- 用 e-Tax 或在税务署做申告书e-Tax 在家搞定最省事。
- 2/16 ～ 3/15 申告
住民税的陷阱
「年 20 万日元以下不需确定申告」是 所得税的规则。住民税另算，有些自治体即便 20 万日元以下也需申告。漏申告可能被追征，请向市役所确认。
常见问题
不被公司发现的方法？
确定申告时把住民税缴纳方式选「自己缴纳」（普通征收），副业的住民税就会通知到自家。若是工资天扣的「特别征收」，则有经公司发觉的风险。
未换金积分是课税对象吗？
按国税厅见解，「换成现金 / 商品 / 他社积分的时点」才课税。没换金的 Moppy 余额尚未确定。
里程兑换呢？
兑换成里程时点课税。但「个人利用目的的里程」若在一时所得 50 万日元控除内，则课税为零。
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